1. Wnioski pokontrolne (zalecenia) Dom Pomocy Społecznej im. Św. Brata Alberta
w Kielcach:

Wniosek pokontrolny Nr 1

Opracować ww. regulaminy i zasadyprzydziału pracownikom środków ochrony indywidualnej oraz odzieży i obuwia roboczegozgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz ze stanem faktycznym w jednostce.

Wniosek pokontrolny Nr 2

Inwentaryzację środków pieniężnych znajdująch się w kasie Warsztatów Terapii Zajęciowej przeprowadzać drogą spisu z natury poprzez wycenę ich ilości, porównanie wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienie i rozliczenie ewentualnych różnic, zgodnie z art. 26ust. 1 pkt 1  ustawy o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2013 r., poz. 33 z późniejszymi zmianami).

Wniosek pokontrolny nr 3

Uregulować kwestię zaliczki przyznawanej pracownikom DPS i WTZ oraz właściwie ją dokumentować oraz rozliczać.

Wniosek pokontrolny nr 4

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki ewidencja druków ścisłego zarachowania była prowadzona rzetelnie i na bieżąco.

Wniosek pokontrolny nr 5

Zobowiązania jednostki regulować terminowo.

Wniosek pokontrolny nr 6

Ewidencję księgową na kontach 401,751,720,760 prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 05.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2013 r. poz. 289 z późn. zm). Do zakupu różnego rodzaju usług oraz materiałów stosować podziałkę klasyfikacji budżetowej zgodną zRozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2.03.2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (j.t Dz. U. z 2014 r., poz. 1053 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 7

Ewidencję księgową operacji bankowych przeprowadzać zgodnie z zapisami na dokumencie źródłowym (wyciągu bankowym) oraz ujmować w księgach rachunkowych jednostki wszystkie operacje z rachunków bankowych jednostki.

Wniosek pokontrolny nr 8

W dalszej działalności jednostki zadbać o prawidłowe ustalanie stanu konta 851 „Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych" na koniec roku obrachunkowego.

Wniosek pokontrolny nr 9

Ewidencję na kontach pozabilansowych prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 05.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. 2013 poz. 289 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 10

Uzupełnić brakujące wpisy w książkach obiektu budowlanego zgodnie z § 5 Rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 3 lipca 2003 r. w sprawie książki obiektu budowlanego (Dz. U. z 2003 r., Nr 120, poz. 1134).

Wniosek pokontrolny nr 11

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki kwestia ewidencji na koncie 020 oraz 014 była prowadzona zgodnie z obowiązującymi przepisami, a w szczególności zgodnie z art.3 ust.1 pkt 14 ustawy o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2013, poz. 330 z późn.zm.) oraz art. 5 ustawy o bibliotekach z dnia 27.06.1997 r. (j.t.Dz.U. z 2012, poz.642), rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 13.11.2012 r. w sprawie sposobu organizacji obsługi bibliotecznej w domach pomocy społecznej oraz sposobu współdziałania bibliotek publicznych w wykonywaniu tej obsługi (Dz.U. z 2012 r., poz. 1291). Środki trwałe oraz wyposażenie oznaczać zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości oraz na bieżąco aktualizować spis inwentarza znajdujący się w pomieszczeniach. Uregulować kwestie obcych składników majątkowych znajdujących się na terenie jednostki.

Wniosek pokontrolny nr 12

W dalszej działalności jednostki zadbać o prawidłowe funkcjonowanie magazynu, a w szczególności nie dopuszczać do powstawania nadwyżek oraz niedoborów materiałów znajdujących się w magazynie art. spożywczych.

Wniosek pokontrolny nr 13

Dodatek stażowy ustalać zgodnie § 7, a kategorię zaszeregowania dla pracowników DPS
i WTZ ustalać zgodnie z załącznikiem nr 3 do Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18.03.2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2014, poz. 1786) oraz obowiązującym Regulaminem wynagradzania pracowników Domu Pomocy Społecznej im. Św. Brata Alberta w Kielcach i Regulaminem wynagradzania i premiowania pracowników Warsztatów Terapii Zajęciowej. Dokumentację zawartą w aktach osobowych dotyczącą warunków pracy i płacy sporządzać bezbłędnie i rzetelnie.

Wniosek pokontrolny nr 14

Akta osobowe pracowników DPS i WTZ prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28.05.1996 r.  w sprawie zakresu prowadzenia przez pracowników dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz. U. z 1996 r., Nr 62 poz. 286).

Wniosek pokontrolny nr 15

Ocenę pracowników samorządowych przeprowadzać zgodnie z art. 27 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. z2008 Nr 223, poz. 1458) oraz Regulaminem okresowych ocen pracowników Domu Pomocy Społecznej im. Św. Brata Alberta w Kielcach.

Wniosek pokontrolny nr 16

Wynagrodzenie za czas urlopu z godzin nocnych naliczać oraz wypłacać zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2 Poz. 14 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 17

Nagrody jubileuszowe naliczać oraz wypłacać zgodnie z rozporządzeniem Ministra Pracy
i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2, poz. 14 z późn. zm.) oraz zgodnie z § 8 ust. 5 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2014 r. poz. 1786). Dokumentację dotyczącą nabycia prawa, naliczenia i wypłaty nagród jubileuszowych prowadzić bezbłędnie i rzetelnie.

Wniosek pokontrolny nr 18

Dodatkowe wynagrodzenie roczne obliczać zgodnie z ustawą z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 1144 z późn.zm.). Zadbać o należyte funkcjonowanie programu płacowego w jednostce. Wszystkie dane wprowadzać rzetelnie.

Wniosek pokontrolny nr 19

Wynagrodzenia za czas choroby, zasiłki chorobowe oraz świadczenie rehabilitacyjne wypłacać zgodnie z  ustawą o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa (Dz. U z 2014 r., poz. 159), ze szczególnym uwzględnieniem art. 18,19, 36, 42 pkt.3 oraz 43.

Wniosek pokontrolny nr 20

Wynagrodzenie z tytułu umów cywilno prawnych regulować zgodnie z postanowieniami tych umów.

Wniosek pokontrolny nr 21

W dalszej działalności jednostki księgi rachunkowe prowadzić bezbłędnie, rzetelnie, sprawdzalnie i na bieżąco.

Wniosek pokontrolny nr 22

Uregulować kwestię działalności Warsztatów Terapii Zajęciowej pod względem organizacyjnym oraz finansowym.

Wniosek pokontrolny nr 23

Środki ochrony indywidualnej oraz odzieży i obuwia roboczego dla pracowników działu opiekuńczo - terapeutycznego, medyczno - rehabilitacyjnego oraz gospodarczych i obsługi przydzielać zgodnie z Zarządzeniem nr 12/2014 z dnia 28.11.2014 r. Dyrektora Domu Pomocy Społecznej im. Św. Brata Alberta w Kielcach.

2. Wnioski pokontrolne (zalecenia) Dom Pomocy Społecznej im. F.Malskiej
w  Kielcach:

Wniosek pokontrolny Nr 1

Opracować ww. regulaminy i instrukcjezgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz ze stanem faktycznym w jednostce.

Wniosek pokontrolny Nr 2

Raporty kasowe sporządzać chronologiczniez podziałem na poszczególne dni dokonywania wpłat lub wypłat oraz dokumenty źródłowe wpisywać  do raportu kasowego w dniu, w którym zostały faktycznie zrealizowane.

Wniosek pokontrolny Nr 3

W dalszej działalności jednostki przestrzegać ustalonej zarządzeniem Dyrektora wysokości pogotowia kasowego.

Wniosek pokontrolny Nr 4

Rozliczenie zaliczki dokumentować w odpowiedni sposób tzn. dokumentem rozliczenia zaliczki.

Wniosek pokontrolny Nr 5

Ewidencję księgową na koncie 234 prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 05.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U.z 2013 r. poz. 289 z późn. zm).

Wniosek pokontrolny Nr 6

W dalszej działalności jednostki naliczać i ewidencjonować odsetki od nieterminowych płatności zgodnie z art. 40 ust. 2 pkt. 3 ustawy o finansach publicznych (j.t. Dz. U. z 2013, poz.885 z późn. zm) oraz § 8 pkt. 5  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 05.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. 2013 poz. 289 z późn. zm).

Wniosek pokontrolny Nr 7

Ewidencję księgową dotyczącą operacji bankowych na kontach 130,139 prowadzić zgodnie z zapisami na dokumencie źródłowym (wyciągu bankowym) oraz ujmować w księgach rachunkowych zgodnie z treścią ekonomiczną operacji na rachunkach bankowych jednostki.

Wniosek pokontrolny Nr 8

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki kwestia ewidencji przedmiotów obcychbyła prowadzona w wyodrębnionej do tych celów książce przedmiotów obcych oraz byłyobjęteewidencją ilościową.

Wniosek pokontrolny Nr 9

W przypadku środków trwałych, które były przyjęte przed zmianąRozporządzenia Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT)  (Dz. U. z 2010, nr 242, poz. 1622), a odmomentu przyjęcia do użytkowania do końca 2015 r. były modernizowane, właściwym by było zastosowanie art. 32 ust. 3 ustawy o rachunkowości ( Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny Nr 10

W dalszej działalności jednostki zadbać o prawidłowe funkcjonowanie magazynu, a w szczególności nie dopuszczać do powstawania nadwyżek oraz niedoborów materiałów znajdujących się w magazynie art. spożywczych.

Wniosek pokontrolny Nr 11

Dane w sprawozdaniu Rb-N wykazywać zgodnie z załącznikiem nr 9 Rozdział 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4.03.2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (j.t. Dz. U. z 2014 r., poz. 1773).

Wniosek pokontrolny nr 12

Dodatkowe wypłaty finansowane z środków ZFŚS regulować bezgotówkowo, na wskazany przez pracownika we wniosku rachunek bankowy, zgodnie z art. 86 § 3 Kodeksu pracy (Dz. U. z 2014 r., poz.1502 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny Nr 13

Wynagrodzenie za czas urlopu ze zmiennych składników, nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz ekwiwalenty za niewykorzystany urlop należy naliczać oraz wypłacać zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2 poz. 14 z późn. zm.), ze szczególnym uwzględnieniem §6,8,9,11 .

Wniosek pokontrolny Nr 14

Dodatkowe wynagrodzenie roczne obliczać zgodnie z ustawą z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 1144 z późn.zm. ) oraz w przypadku nieobecności pracownika z tytułu urlopu okolicznościowego lub opieki na dziecko do lat 14 potrącenia dokonywać według zasad wynikających z Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r.  Nr 2 poz. 14 z późn. zm.)

Wniosek pokontrolny Nr 15

Wynagrodzenia za czas choroby, zasiłki chorobowe wypłacać zgodnie z ustawą o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego  w razie choroby i macierzyństwa (Dz. U z 2014 r., poz. 159). Nieobecność spowodowaną chorobą tj. pierwsze 33 dni lub 14 dni ustalać zgodnie z  art. 92 Kodeksu pracy (Dz. U. z 2014 r., poz. 1502 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny Nr 16

Dekretację dokumentów księgowych wykonywać zgodnie z art. 21, ust. 1a, pkt. 2 ustawy
o rachunkowości ( Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny Nr 17

 W dalszej działalności jednostki księgi rachunkowe prowadzić bezbłędnie, rzetelnie, sprawdzalnie i na bieżąco.

Wniosek pokontrolny Nr 18

W dalszej działalności jednostki faktury zakupowe opisywać zgodnie z cz. II pkt. 5 oraz cz. III-I Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych w Domu Pomocy Społecznej
im. F.Malskiej w Kielcach z dnia 01.03.2011 r.

Wniosek pokontrolny Nr 19

Wydatki finansowane ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych kwalifikować zgodnie z ustawą o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 r. (j.t. Dz. U. z 2015, poz. 111), ze szczególnym uwzględnieniem art. 2 i art. 8.

Wniosek pokontrolny Nr 20

Środki ochrony indywidualnej oraz odzieży i obuwia roboczego dla pracowników przydzielać zgodnie z załącznikiem nr 1 do Regulaminu Pracy w sprawie przydziału i eksploatacji środków ochrony indywidualnej oraz odzieży i obuwia roboczego dla pracowników Domu Pomocy Społecznej im. F.Malskiej w Kielcach.

Wniosek pokontrolny Nr 21

W przypadku dokumentacji zamówień publicznych w trybie przetargu nieorganicznego gromadzić ją zgodnie z art. 96 ust. 2 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113 poz. 759 z późn. zm.). Zamówienia do kwoty 30.000 euro przeprowadzać zgodnie z przepisami wewnętrznymi tzn. Regulaminem udzielania zamówień publicznych, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty 30 000 euro.