Wniosek pokontrolny Nr 1

Opracować regulamin oceny pracowników samorządowych, regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, regulamin wynagradzania zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz instrukcję kasową, politykę rachunkowości, regulamin wynagradzania zgodnie ze stanem faktycznym w jednostce.

Wniosek pokontrolny Nr 2

Opracować zarządzenie dotyczące szczegółowego sposobu przeprowadzania służby przygotowawczej i organizowania egzaminu kończącego tą służbę w jednostce, zgodnie z art.19 ust.8 ustawy o pracownikach samorządowych z dnia 21 listopada 2008 r. (Dz. U. z 2014 r., poz.1202).

Wniosek pokontrolny Nr 3

Dokumenty oznaczać zgodniez §15 Instrukcji kasowej oraz dokonane wydatki gotówkowe ujmować w raporcie kasowym pod datą dokonania tego wydatku. Uszczegółowić częstotliwość sporządzania poszczególnych raportów kasowych.

Wniosek pokontrolny nr 4

Dostosować do stanu faktycznego instrukcję kasową w zakresie wysokości pogotowia kasowego oraz w dalszej działalności jednostki przestrzegać wysokości ustalonego pogotowia kasowego. Zakupy gotówkowe wydatkować po uprzednim uzupełnieniu niezbędnego zapasu gotówki w kasie.

Wniosek pokontrolny nr 5

Uregulować kwestię zaliczki przyznawanej pracownikom jednostki.

Wniosek pokontrolny nr 6

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki przeksięgowanie wyniku finansowego
za rok poprzedni, dokonywać zgodnie z § 18 ust. 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2013 r. poz. 289).

Wniosek pokontrolny nr 7

Do zakupu różnego rodzaju usług oraz opłat stosować podziałkę klasyfikacji budżetowej zgodną zRozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5.07.2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (t.j. Dz. U. z 2014 r., poz. 1053 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 8

Ewidencję księgową na kontach 225, 234, 240 prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2013 r. poz. 289).

Wniosek pokontrolny nr 9

Na koncie 130 Rachunek bieżący jednostki zachowywać zasadę czystości obrotów tzn. do błędnych zapisów, zwrotów nadpłat, korekt wprowadzać dodatkowo techniczny zapis ujemny (po obydwu stronach konta).

Wniosek pokontrolny nr 10

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki kwestia ewidencji pozostałych środków trwałych oraz oznaczenie środków trwałych była zgodna z przyjętymi zasadami rachunkowości. Pozostałe środki trwałe przyjmować na stan majątkowy w wartości określonej art. 16g pkt. 3 ustawy  o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 851 z późn. zm.) oraz art. 28 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 11

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki w sprawozdaniu Rb- 28S wykazywać dane zgodne z ewidencją księgową.

Wniosek pokontrolny nr 12

Przestrzegać przepisów Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz. U. z 1996 r. Nr 62 poz.286 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 13

Godziny nocne naliczać i wypłacać zgodnie z art. 151⁸ Kodeksu Pracy (Dz.U. z 2014 r., poz. 1502 z późn. zm.) oraz w podstawie dodatkowego wynagrodzenia rocznego przyjmować składniki właściwie naliczone. Wynagrodzenie za czas urlopu z wypracowanych godzin nocnych wypłacać zgodnie z zasadami zawartymi w rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2 Poz. 14 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 14

Nagrody jubileuszowe naliczać oraz wypłacać zgodnie z rozporządzeniem Ministra Pracy
i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r., Nr 2, Poz. 14 z późn. zm.) oraz zgodnie z § 8 ust. 5 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2014 r., poz. 1786). Dokumentację dotyczącą nabycia prawa, naliczenia i wypłaty nagród jubileuszowych prowadzić bezbłędnie i rzetelnie.

Wniosek pokontrolny nr 15

Wynagrodzenia za czas choroby, zasiłki chorobowe oraz świadczenie rehabilitacyjne wypłacać zgodnie z  ustawą o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego
w razie choroby i macierzyństwa (Dz. U z 2014 r., poz. 159).

Wniosek pokontrolny nr 16

Odprawę pośmiertną oraz ekwiwalent  za niewykorzystany urlop naliczać zgodnie z § 11 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r., Nr 2, Poz. 14 z późn. zm.).Pobrane dochody należne Skarbowi Państwa lub jednostce samorządu terytorialnego przekazywać w terminie do budżetu.W dalszej działalności jednostki księgi rachunkowe prowadzić ze szczególnym uwzględnieniem art. 6 oraz art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 17

W dalszej działalności jednostki księgi rachunkowe prowadzić bezbłędnie, rzetelnie, sprawdzalnie i na bieżąco zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ze szczególnym uwzględnieniem art. 14, 18, 24 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).