Zalecenia pokontrolne

Wnioski pokontrolne (zalecenia) wystosowane do Dyrektorów Rodzinnego Domu Dziecka Nr 3 w Kielcach i Rodzinnego Domu Dziecka Nr 4 w Kielcach, w związku z kontrolą doraźną w zakresie:

1) potwierdzenia wiarygodności uszkodzenia komputerowego systemu finansowo-księgowego, wykorzystywanego przez głównego księgowego ww. jednostek;

2) potwierdzenia autentyczności i prawidłowości dokonania odtworzenia zapisów księgowych za 2011 r. w księgach rachunkowych ww. jednostek,

przeprowadzoną przez pracowników Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce na podstawie upoważnienia Nr 5/2012 z dnia 28 lutego 2012 r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce.

I. Rodzinny Dom Dziecka Nr 3 w Kielcach

Wniosek pokontrolny nr 1

Określić mechanizmy służące zapewnieniu bezpieczeństwa danych i systemów informatycznych w jednostce. Dokonywać kopii zapasowych ksiąg rachunkowych na zewnętrznych nośnikach informacji.

Wniosek pokontrolny nr 2

Zapewnić wykonywanie obowiązków głównego księgowego przez osobę spełniającą wymagania określone w ustawie o finansach publicznych.

Wniosek pokontrolny nr 3

Sporządzić niezwłocznie korektę sprawozdania finansowego w celu wykazania rzeczywistych danych, zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie.

Wniosek pokontrolny nr 4

W księgach rachunkowych jednostki ujmować tylko kompletne dowody księgowe.

Wniosek pokontrolny nr 5

Do ksiąg rachunkowych jednostki wprowadzać dowody księgowe dekretowane zgodnie z ustawą o rachunkowości.

Wniosek pokontrolny nr 6

Opracować i wdrożyć do stosowania zasady (politykę) rachunkowości.

II. Rodzinny Dom Dziecka Nr 4 w Kielcach