Na podstawie upoważnienia Nr 2/2017z dnia 3 stycznia 2017 r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce przeprowadzili w dniach od 4 stycznia 2017 r. do 17 lutego 2017 r. kontrolę problemową w Przedszkolu Samorządowym Nr 6 w Kielcach oraz w Przedszkolu Samorządowym Nr 34 w Kielcach w zakresie spraw organizacyjno – prawnych, gospodarki pieniężnej, rozrachunków, gospodarki środkami trwałymi i wyposażeniem oraz dochodów i wydatków budżetowych.

1.  Wnioski pokontrolne (zalecenia) Przedszkole Samorządowe Nr 6 w Kielcach:

Wniosek pokontrolny nr 1

Dostosować przepisy wewnętrzne tak, aby były zgodne z obowiązującymi przepisami prawa oraz aby odpowiadały stanowi rzeczywistemu w jednostce

Wniosek pokontrolny nr 2

W dalszej działalności jednostki zadbać o bezgotówkowy obrót środkami finansowymi oraz nie dopuszczać do sytuacji zwrotu kosztów za drobne zakupy dokonywane przez pracowników jednostki.

Wniosek pokontrolny nr 3

W dalszej działalności jednostki zadbać o to, aby ewidencja środków trwałych i wyposażenia, w tym również wyposażenia małocennego była właściwie uregulowana, uporządkowana
i oznakowana.

Wniosek pokontrolny nr 4

Zapisów na koncie 011 oraz 013 dokonywać zgodnie z obowiązującymi w jednostce zasadami, ze szczególnym uwzględnieniem zapisów instrukcji gospodarki środkami trwałymi, wyposażeniem i wartościami niematerialnymi i prawnymi orazzgodnie z  art. 16g pkt. 3 ustawyo podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1888 z późn. zm.) oraz art. 28 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 5

Akta osobowe prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Socjalnej
z dnia 28.05.1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez pracowników dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz. U. z 1996 r., Nr 62 poz. 286 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 6

W dalszej działalności jednostki ekwiwalent pieniężny za niewykorzystany urlop przy rozwiązaniu umowy o pracę wypłacać w ostatnim dniu pracy, zgodnie z Kodeksem Pracy (Dz.U.2016.1666 z późn. zm ),a nagrodę jubileuszową niezwłocznie po nabyciu do niej prawa zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 18.03.2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2016 r., poz. 902).Ponadto należy zadbać o właściwą organizację pracy jednostki podczas nieobecności osób odpowiedzialnych za dokonywanie operacji finansowych np. ustalenie zastępstw.

Wniosek pokontrolny nr 7

 Podstawę wynagrodzenia chorobowego ustalać zgodnie z Rozdziałem 8 ustawy z dnia 25.06.1999 r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby
i macierzyństwa (Dz. U. z 2016 r. poz. 372 z póź. zm)oraz dokonywać kontroli naliczenia przez program Płace.

Wniosek pokontrolny nr 8

Księgi rachunkowe prowadzić zgodnie z ustawą o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., Nr 1047 z późn. zm.), ze szczególnym uwzględnieniem zasad wynikających z art.21,23,24. Zadbać
o prawidłowy opis merytoryczny dokumentów.

Wniosek pokontrolny nr 9

W dalszej działalności Przedszkola przestrzegać wprowadzonych zasad podziału kosztów pomiędzy poszczególnymi Rozdziałami.

Wniosek pokontrolny nr 10

Ekwiwalent za pranie odzieży roboczej naliczać i wypłacać zgodnie z ustalonymi
w RegulaminiePracy stawkami,a imienne karty ewidencyjne dotyczące środków ochrony indywidualnej odzieży i obuwia roboczego prowadzić zgodniez tabeląnorm przydziałów odzieży i obuwia pracowników PS nr 6.

Wniosek pokontrolny nr 11

Przestrzegać zapisów obowiązującego w jednostce Regulaminu korzystania z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Przedszkola Samorządowego Nr 6
w Kielcach.

Wniosek pokontrolny nr 12

Umowy na dostawy produktów czy usług zawierać zgodnie z ustawą prawo zamówień publicznych z dnia 29.01.2004 r. (Dz.U. z 2015 r. poz. 2164 z późn. zm) oraz opracować własne zasady postępowania przy zamówieniach do kwot 30.000 euro.

2.  Wnioski pokontrolne (zalecenia) Przedszkole Samorządowe Nr 34 w Kielcach:

Wniosek pokontrolny nr 1

W dalszej działalności Przedszkola wynagrodzenie za czas urlopu dla pracowników niepedagogicznych wypłacać zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. nr 2, poz. 14 z póź. zm.), a dla pracowników pedagogicznych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej
z dnia 26 czerwca 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad ustalania wynagrodzenia oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy nauczycieli (Dz.U. 2001 nr 71 poz. 737 z póź. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 2

Nagrody jubileuszowe dla pracowników niepedagogicznych wypłacać w terminie wynikającym z § 8 Rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2016, poz. 902), a pracowników pedagogicznych zgodnie z § 2 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Sportu z  dnia 30 października 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad ustalania okresów pracy i innych okresów uprawniających nauczyciela do nagrody jubileuszowej oraz szczegółowych zasad jej obliczania i wypłacania (Dz. U. z 2001 r., nr 128, poz.1218) oraz zgodnie z regulaminem wynagradzania placówki. Ponadto nagrody jubileuszowe dla pracowników pedagogicznych obliczać według zasad wynikających z Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 26 czerwca 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad ustalania wynagrodzenia oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy nauczycieli (Dz.U. 2001 nr 71 poz. 737 z póź. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 3

Dodatkowe wynagrodzenie roczne z uwzględnieniem wynagrodzenia za czas zwolnienia od pracy oraz za czas niewykonywania pracy, gdy przepisy przewidują zachowanie przez pracownika prawa do wynagrodzenia obliczać zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie sposobu ustalania wynagrodzenia w okresie niewykonywania pracy oraz wynagrodzenia stanowiącego podstawę obliczania odszkodowań, odpraw, dodatków wyrównawczych do wynagrodzenia oraz innych należności przewidzianych w Kodeksie pracy przy ustalaniu wynagrodzenia za czas zwolnienia od pracy oraz za czas niewykonywania pracy (Dz.U. z 1996, nr 62, poz.289 z póź. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 4

W dalszej działalności jednostki wynagrodzenie chorobowe, zasiłek chorobowy, zasiłek opiekuńczy, zasiłek macierzyński obliczać zgodnie z ustawą o świadczeniach pieniężnych
z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa (Dz.U. z 2016 r. poz. 372
z póź. zm).