Wnioski pokontrolne (zalecenia) wystosowane do Dyrektora Żłobka Samorządowego Nr 12 w Kielcach w związku z kontrolę doraźnąw zakresie zgodności danych wynikających z ewidencji księgowej z dokumentami źródłowymi i danymi wykazywanymi w sprawozdaniach budżetowych.

Wniosek pokontrolny nr 1

Opracować załączniki do Polityki Rachunkowościw zakresie udzielania i rozliczania zaliczek oraz obiegu dowodów księgowychzgodnie ze stanem faktycznym w jednostce.

Wniosek pokontrolny nr 2

Uregulować kwestię poboru i rozliczania zaliczek. Nie dopuszczać dokumentów źródłowych nie spełniających wymogów dowodu księgowego.

Wniosek pokontrolny nr 3

Dochody budżetowe przekazywać niezwłocznie na rachunek Urzędu Miasta Kielce.

Wniosek pokontrolny nr 4

Odsetki od nieterminowych płatności naliczać i ewidencjonować nie później niż na koniec każdego kwartału zgodnie z art. 40 ust. 2 pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) oraz zgodnie z § 8 pkt. 5  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 05.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. 2013 r., poz. 289 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 5

Zapisy księgowe oznaczać zgodnie z art. 21- 23 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 6

Do zakupu różnego rodzaju usług stosować podziałkę klasyfikacji budżetowej zgodną
zRozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 02.03.2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (t.j. Dz. U. z 2014 r., poz. 1053 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 7

Podjąć działania mające na celu zapewnienie kontroli zarządczej dla realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy w myśl art. 68 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.).