Wnioski pokontrolne (zalecenia) wystosowane do Komendanta Straży Miejskiej w Kielcach w związku z kontrolą problemową w zakresie prawidłowości prowadzenia gospodarki pieniężnej, rozrachunków, gospodarki środkami trwałymi i wyposażeniem oraz dochodów i wydatków, a także przestrzegania przepisów ustawy – Prawo zamówień publicznych.

Wniosek pokontrolny Nr 1

Opracować zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i stanem faktycznym Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz Instrukcję kasową i Zasady gospodarki drukami ścisłego zarachowania.

Wniosek pokontrolny Nr 2

Przestrzegać Instrukcji obiegu dokumentów w zakresie udzielania, rozliczania i dokumentowania przyznanych pracownikom zaliczek.

Wniosek pokontrolny nr 3

Zadbać o to, aby w przyszłej działalności jednostki ewidencję druków ścisłego zarachowania prowadzić właściwie. Celem kontroli, dokonywać przynajmniej raz do roku sprawdzenia stanu druków ścisłego zarachowania przez osoby odpowiedzialne.

Wniosek pokontrolny nr 4

W dalszej działalności zobowiązania jednostki regulować terminowo.

Wniosek pokontrolny nr 5

Odsetki od nieterminowych płatności naliczać i ewidencjonować zgodnie z art. 40 ust. 2 pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) oraz § 8 pkt. 5  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 05.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. 2013 r., poz. 289 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 6

Ewidencję księgową na kontach 234, 240 prowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5.07.2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2013 r. poz. 289 z późn. zm.). Stosować podziałkę klasyfikacji budżetowej zgodną z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5.07.2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014 r., poz. 1053 z późn. zm.) w zakresie opłat za wodę, ścieki, diagnostykę notebooka, ewidencję odsetek.

Wniosek pokontrolny nr 7

W dalszej działalności jednostkiprzy ustalaniu wartości początkowej środka trwałego uwzględniać koszty bezpośrednio związane z jego zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania, stosownie do art. 16g pkt. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (Dz. U. z 2014 r., poz. 851 z późn. zm.) oraz art. 28 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.). Ponadtoprzestrzegać zapisów § 6 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r.w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. 2013 r., poz. 289 z późn. zm.) oraz przyjętych w jednostce zasad ujmowania w ewidencji składników majątkowych. Dokonywać na bieżąco aktualizacji wartości środków trwałych poprzez weryfikację zapisów w księgach inwentarzowych.

Wniosek pokontrolny nr 8

Dokonywać zapisów operacji gospodarczych zgodnie z dokumentem źródłowym. Ponadto w przypadku uzasadnionego braku możliwości uzyskania zewnętrznych obcych dowodów źródłowych przestrzegać art.20 pkt 4 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 9

W przyszłej działalności jednostki oznaczać oraz prowadzić ewidencję obcych składników majątkowych.

Wniosek pokontrolny nr 10

Odpisy amortyzacyjne dokonywać do momentu zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego zgodnie z art. 32 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 11

Przestrzegać ustawowego terminu sporządzania inwentaryzacji określonego w art. 26 ust. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 12

Dokonując wydatków przestrzegać art. 44 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.). W dalszej działalności w jednostce uregulować kwestie wydatków gotówkowych dokonywanych przez pracowników.

Wniosek pokontrolny nr 13

Wysokość wynagrodzenia zasadniczego za przepracowaną część miesiąca ustalać stosownie do § 12 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 29.05.1996 r. w sprawie sposobu ustalania wynagrodzenia w okresie niewykonywania pracy oraz wynagrodzenia stanowiącego podstawę obliczania odszkodowań, odpraw, dodatków wyrównawczych do wynagrodzenia oraz innych należności przewidzianych w Kodeksie pracy (Dz. U. z 1996 r. Nr 62, poz. 289 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 14

Akta osobowe prowadzić zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Pracy i PolitykiSocjalnej z dnia 28.05.1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez pracowników dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz. U. z 1996 r., Nr 62 poz. 286). Ponadto świadectwa pracy wydawać z zachowaniem § 1 i § 2 Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 15 maja 1996 r. w sprawie szczegółowej treści świadectwa pracy oraz sposobu i trybu jego wydawania i prostowania (Dz. U. 1996 Nr 60 poz. 282 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 15

Przestrzegać obowiązującego w jednostce czasu pracy w myśl § 18 Regulaminu Pracy Komendy Straży Miejskiej oraz art. 151 § 3 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (Dz. U. z 2014 r., poz. 1502 z późn. zm.). Przy ustalaniu i wypłacie wynagrodzenia za godziny nadliczbowe stosować się do terminu i zasad określonych w § 22 Regulaminu Wynagradzania pracowników Straży Miejskiej.

Wniosek pokontrolny nr 16

Wynagrodzenie za czas urlopu ze zmiennych składników wyliczać oraz wypłacać zgodnie z zasadami zawartymi w Rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2 Poz. 14 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 17

Nagrody jubileuszowe naliczać oraz wypłacać zgodnie z rozporządzeniem Ministra Pracy
i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r., Nr 2, Poz. 14 z późn. zm.) oraz zgodnie z § 8 ust. 5 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. z 2014 r., poz. 1786).

Wniosek pokontrolny nr 18

Ekwiwalent obliczać zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2, poz. 14 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 19

Dodatkowe wynagrodzenie roczne ustalać stosownie do art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 1144 z późn. zm.) oraz z § 5 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 29 maja 1996 r. w sprawie sposobu ustalania wynagrodzenia w okresie niewykonywania pracy oraz wynagrodzenia stanowiącego podstawę obliczania odszkodowań, odpraw, dodatków wyrównawczych do wynagrodzenia oraz innych należności przewidzianych w Kodeksie pracy (Dz. U. z 1996 r. Nr 62, poz. 289 z późn. zm.) i Rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Socjalnej w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz ekwiwalentu pieniężnego za urlop (Dz. U. z 1997 r. Nr 2, poz. 14 z późn. zm.).

Wniosek pokontrolny nr 20

Podstawy wynagrodzenia chorobowego, zasiłków chorobowych, zasiłków opiekuńczych, urlopów macierzyńskich/ojcowskich wypłacać zgodnie z  ustawą o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego  w razie choroby i macierzyństwa (Dz. U z 2014 r., poz. 159) uwzględniając zapisy § 7 ust. 2 ustawy o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 2014 r., poz. 1202 z późn. zm.) i § 7 Regulaminu Wynagradzania Pracowników Straży Miejskiej.

Wniosek pokontrolny nr 21

Podróże służbowe krajowe samochodem prywatnym rozliczać zgodnie z § 3 ust. 3  Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29.01.2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167). Przestrzegać terminu składania oświadczenia o używaniu samochodu osobowego do celów służbowych.

Wniosek pokontrolny nr 22

W dalszej działalności stosować się do zapisów ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 r. (Dz. U. z 2015 r., poz. 111) oraz przyjętego w jednostce Regulaminu ZFŚS.

Wniosek pokontrolny nr 23

Imienne karty ewidencyjne dotyczące środków ochrony indywidualnej odzieży i obuwia roboczego prowadzić zgodnie z Zarządzeniem Nr 12/11 Komendanta Straży Miejskiej w Kielcach z dnia 09.09.2011 r. w sprawie umundurowania strażników Straży Miejskiej w Kielcach.

Wniosek pokontrolny nr 24

Przy zamówieniach publicznych przestrzegać trybu i zasad przewidzianych w Regulaminie określającym zasady udzielania w Komendzie Straży Miejskiej w Kielcach zamówień, których wartość netto nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości 30.000 euro, na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z późn. zm.).