Na podstawie upoważnienia Nr 6/2017 z dnia 24 marca 2017 r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielceprzeprowadzili w dniach od 27 marca do 21 kwietnia 2017 r., kontrolę problemową w 25 losowo wybranych organizacjach pozarządowych, którym  Miasto Kielce w 2016 r. udzieliło dotacje w wyniku przeprowadzonego otwartego konkursu ofert z zakresu: upowszechniania kultury fizycznej i sportu, wspierania kultury i sztuki oraz ochrony dóbr kultury i tradycji, zdrowia, profilaktyki i przeciwdziałania patologiom społecznym.

W wyniku czynności kontrolnych nieprawidłowości nie stwierdzono w następujących organizacjach:

1. Kielecki Klub Jeździecki z siedzibą w Kielcach, ul. Kusocińskiego 61 a - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych
i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" / organizowanego przez:  - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytutu Sportu, - Związki Sportowe w następujących sportach: JEŹDZIECTWO.

2. Ludowy Uczniowski Katolicki Klub Sportowy LUKSS z siedzibą w Kielcach,
ul. Kolberga 11 - realizacja zadania publicznego pn. Sport niepełnosprawnych: organizacja i prowadzenie zajęć sportowych w sportach paraolimpijskich oraz organizacja zajęć z zakresu rekreacji ruchowej /m. in. otwarte turnieje, zawody sportowe w tym rozgrywki ligowe.

3. Międzyszkolny Uczniowski Klub Sportowy „GEMIK" z siedzibą w Kielcach, ul. Niecała 3/12 - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" /organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytut Sportu, - Związki Sportowe/ w następujących sportach: TENIS

4. Parafialny Klub Sportowy „Polonia Białogon" z siedziba w Kielcach, ul. 7 Źródeł 9 - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych
i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytut Sportu, - Związki Sportowe/ w następujących sportach: TENIS STOŁOWY.

5. Kieleckie Stowarzyszenie Alzheimerowskie z siedzibą w Kielcach, ul. Jagiellońska 76 - realizacja zadania publicznego pn. Prowadzenie działań edukacyjnych na rzecz upowszechniania wiedzy na temat zdrowia psychicznego oraz kształtowania zachowań
i stylów życia korzystnych dla zdrowia psychicznego.

6. Świętokrzyski Klub „AMAZONKI" przy Świętokrzyskim Centrum Onkologii
z siedzibą w Kielcach, ul. Artwińskiego 3 C - realizacja zadania publicznego
pn. Prowadzenie działań edukacyjnych na rzecz zapobiegania nowotworom – świadomy triumf życia.

7. Świętokrzyski Parafialny Klub Sportowy „RODZINA" z siedzibą w Kielcach,
ul. Skwer Św. Jadwigi Królowej 2 - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja wyjazdowych form zimowego wypoczynku dla dzieci i młodzieży z programem profilaktycznym (dla minimum 20 dzieci, na minimum 7 dni).

8. Stowarzyszenie „Zarażę Cię Bogiem" z siedzibą w Kielcach, ul. Pl. Świętego Wojciecha 9 - realizacja zadania publicznego pn. Wyrwani z niewoli – cykl spotkań profilaktycznych połączony z koncertem dla młodzieży szkolnej i akademickiej.

9. Związek Harcerstwa Polskiego Chorągiew Kielecka z siedzibą w Kielcach, ul. Pańska 1A - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja wyjazdowych form zimowego wypoczynku dla dzieci i młodzieży z programem profilaktycznym (dla minimum 20 osób, na minimum 7 dni).

10. Świętokrzyskie Stowarzyszenie Gospel z siedzibą w Kielcach, ul. Osiedle Barwinek 4/21 - realizacja zadania publicznego pn. IV Świętokrzyskie Warsztaty Gospel w TGD
w Kielcach.

11. Uczniowski Ludowy Klub Sportowy „Guliwer" z siedzibą w Kielcach, ul. Górników Staszicowskich 22a - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja wyjazdowych form zimowego wypoczynku dla dzieci i młodzieży z programem profilaktycznym (dla minimum 20 osób, na minimum 7 dni).

12. Stowarzyszenie SIEMACHA z siedzibą w Krakowie, ul. Daleka 42 - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja wyjazdowych form zimowego wypoczynku dla dzieci
i młodzieży z programem profilaktycznym (dla min. 20 dzieci, na min. 7 dni).

W wyniku czynności kontrolnych w organizacjach:

1. Towarzystwo Sportowe „Piramida" z siedzibą w Kielcach, ul. Chęcińska 33/77 - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" / organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytut Sportu, - Związki Sportowe/ w następujących sportach: Akrobatyka sportowa,stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Z dokumentu polecenia przelewu wynika, że zwrot niewykorzystanej kwoty dotacji
  w wysokości 600 zł nastąpił po upływie terminu obowiązującego na zwrot niewykorzystanej kwoty dotacji, tj. w dniu 28.01.2017 r. Odsetki od powstałej zalęgłości nie zostały naliczone w związku z tym, że ich kwota nie przekraczała minimalnej wysokości od której nalicza się odsetki za zwłokę (obecnie: 8,70 zł tj. trzykrotność wartości opłaty pobieranej przez operatora wyznaczonego w rozumieniu Ustawy prawo pocztowe za traktowanie przesyłki listowej jako przesyłki poleconej). Zgodnie z § 11 umowy kwotę dotacji niewykorzystanej w terminie Zleceniobiorca jest zobowiązany zwrócić odpowiednio do dnia 15 stycznia następnego roku kalendarzowego lub w terminie 15 dni od dnia zakończenia realizacji zadania publicznego (termin zakończenia zadania określono w umowie do dnia 15.12.2016r.). Od niewykorzystanej kwoty dotacji zwróconej po terminie naliczane są odsetki
  w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych i przekazywane na rachunek bankowy Zleceniodawcy.

2. Katolicki Międzyszkolny Klub Szachowy „Victoria Komplexbud" z siedziba
w Kielcach, ul. św. Stanisława Kostki 17  - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" /organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytut Sportu, - Związki Sportowe/ w następujących sportach: SZACHY, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Analiza dokumentów księgowych wykazała, że ujęta w Zestawieniu faktur (rachunków) w pozycji I-1, numer dokumentu księgowego 11 faktura Nr 10/08/2016
  z dnia 28.08.2016 r. na kwotę 97,87 za usługę gastronomiczną (z dotacji pokryto kwotę 47 zł ) została wystawiona na błędnego nabywcę.

• Analiza dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy faktyczną datą zapłaty,
  a data wykazaną w sprawozdaniu w pozycjach 18-22. Ze sprawozdania wynika jedynie data wypłaty wynagrodzeń netto dla pracowników. Brak daty wypłaty pochodnych składników wynagrodzeń. Ponadto kwota wydatkowana ze środków własnych wynikająca z § 3 ust. 4 pkt 1 umowy o wsparcie realizacji zadania publicznego w wysokości 7.500 zł nie pokrywa się z kwota wykazaną w sprawozdaniu końcowym (7.589,43 zł). Zgodnie z § 3 ust. 6 ww. umowy wysokość środków finansowych własnych może się zmieniać, o ile nie zmieni się ich suma. Ponadto analiza dokumentów księgowych wykazała rozbieżności pomiędzy kwotą wydatków ze środków własnych wynikających z załączonych do rozliczenia dokumentów a kwotą wykazaną w sprawozdaniu końcowym (dotyczy poz. I.4 sprawozdania gdzie wykazano kwotę 475,22 zł natomiast z dokumentacji księgowej wynika kwota
  372,22 zł). Dodatkowo w sprawozdaniu końcowym w niektórych pozycjach Zestawienia faktur (rachunków) brak opisu dotyczącego numeru dokumentu księgowego.

3. Stowarzyszenie Nauczycieli i Wychowawców z siedzibą w Kielcach, ul. Prosta 109B/ 2 - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych
i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytutu Sportu, - Związki Sportowe. Zakres szkolenia
w czterech kategoriach wiekowych: młodzik, junior młodszy, junior, młodzieżowiec, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Analiza przedstawionych dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy: faktyczną datą zapłaty wynikającą z potwierdzenia transakcji, a datą wykazaną w sprawozdaniu końcowym (zestawienie faktur, rachunków) w pozycjach 20, 23, 24, 25. W przypadku dokumentów źródłowych wykazanych w pozycjach 23-25 dokumenty opłacono w dwóch terminach, zaś wykazany został jeden termin (gotówką w dniu 08.04.2016 r. oraz przelewem w dniu 13.04.2016 r.).

4. Świętokrzyski Parafialny Klub Sportowy „RODZINA" z siedzibą w Kielcach, ul. Skwer Świętej Jadwigi Królowej 2 - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe,
w sportach indywidualnych i zespołowych dla grup treningowych biorących udział
w współzawodnictwie sportowym dzieci i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytutu Sportu, - Związki Sportowe. Zakres szkolenia w czterech kategoriach wiekowych: młodzik, junior młodszy, junior, młodzieżowiec, w następujących sportach: piłka nożna mężczyzn, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kontrola sprawozdania końcowego wykazała, że kwota kosztu całkowitego oraz kwota pokryta z dotacji wykazana w części II, pkt 1, Lp. I.2) oraz Lp. I.3) nie pokrywa się z kwotą wynikającą z dokumentów źródłowych wykazanych w zestawieniu faktur (rachunków) część II, pkt 4 sprawozdania końcowego. Z dokumentów źródłowych wynika, iż kwota kosztu całkowitego powinna wynieść 22.003,00 zł, z tego kwota pokryta z dotacji 20.003,00 zł w Lp. I.2) oraz w Lp. I.3) kwota kosztu całkowitego 2.997,00 zł, z tego kwota pokryta z dotacji 1.997,00 zł.Ponadto analiza przedstawionych dokumentów wykazała błąd formalno- rachunkowy w dokumencie źródłowym z pozycji 20 sprawozdania końcowego. Dodatkowo kwota wykazana w pozycji 23 (kolumna środków pochodzących z dotacji oraz środków finansowych własnych) sprawozdania końcowego nie odpowiada opisowi sposobu finansowania na dokumencie źródłowym.

5.      Świętokrzyskie Stowarzyszenie Bilardowe, aktualnie Świętokrzyskie Stowarzyszenie Sportowe z siedzibą w Kielcach, ul. Pl. Stanisława Moniuszki 2B - realizacja zadania publicznego pn. Szkolenie sportowe, w sportach indywidualnych i zespołowych dla grup treningowych biorących udział w współzawodnictwie sportowym dzieci
i młodzieży, w ramach „Systemu Sportu Młodzieżowego" /organizowanego przez: - Zespół Sportu Młodzieżowego Instytutu Sportu, - Związki Sportowe/. Zakres szkolenia
w czterech kategoriach wiekowych: młodzik, junior młodszy, junior, młodzieżowiec,
w następujących sportach: BILARD, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kontrola sprawozdania końcowego wykazała, że kwota pokryta z dotacji wykazana
  w części II, pkt 1, Lp. I.4) sprawozdania nie pokrywa się z kwotą wynikającą
  z kosztorysu. Zgodnie § 10 ust. 4 zawartej umowy jeżeli dany koszt finansowy
  z dotacji wykazany w sprawozdaniu z realizacji zadania publicznego nie jest równy
  z kosztem określonym w odpowiedniej pozycji kosztorysu, to uznaje się go za zgodny z kosztorysem wtedy, gdy nie nastąpiło jego zwiększenie o więcej niż 10%.
  Z powyższego wynika, iż kwota wykazana pod Lp. I.4) powinna wynieść nie więcej niż 3.850,00 zł, a wynosi 3.900,00 zł. Ponadto w myśl § 10 ust. 6 przekroczenie limitów, o których mowa w ust. 4, uważa się za pobranie dotacji w nadmiernej wysokości. W trakcie kontroli tj. w dniu 11.04.2017 r. stowarzyszenie dokonało zwrotu pobranej w nadmiernej wysokości dotacji.

• Analiza przedstawionych dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy: faktyczną datą wystawienia dokumentu księgowego, a datą wykazaną w zestawieniu faktur (rachunków) sprawozdania końcowego w pozycji 30, faktyczną datą zapłaty wynikającą z potwierdzenia transakcji, a datą wykazaną w zestawieniu faktur (rachunków) sprawozdania końcowego w pozycjach: 4-18, 20-25, 30.

6.      Zrzeszenie Sportu i Rehabilitacji „Start" z siedzibą w Kielcach, ul. Kołłątaja 4 - realizacja zadania publicznego pn. Sport niepełnosprawnych: organizacja i prowadzenie zajęć sportowych w sportach paraolimpijskich oraz organizacja zajęć z zakresu rekreacji ruchowej /m. in. otwarte turnieje, zawody sportowe w tym rozgrywki ligowe/, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kontrola sprawozdania końcowego wykazała, że kwota pokryta z dotacji wykazana
  w części II, pkt 1, Lp. I.2) sprawozdania końcowego z wykonania zadania publicznego nie pokrywa się z kwotą wynikającą z kosztorysu Zgodnie § 10 ust. 4 umowy jeżeli dany koszt finansowy z dotacji wykazany w sprawozdaniu z realizacji zadania publicznego nie jest równy z kosztem określonym w odpowiedniej pozycji kosztorysu, to uznaje się go za zgodny z kosztorysem wtedy, gdy nie nastąpiło jego zwiększenie o więcej niż 10%. Z powyższego wynika, iż kwota wykazana pod Lp. I.2) powinna wynieść nie więcej niż 4.950,00 zł, a wynosi 5.000,00 zł. Ponadto w myśl § 10 ust. 6 przekroczenie limitów, o których mowa w ust. 4, uważa się za pobranie dotacji w nadmiernej wysokości. W trakcie kontroli tj. w dniu 12.04.2017 r. Zrzeszenie dokonało zwrotu pobranej w nadmiernej wysokości dotacji.

• Kwota wydatkowana ze środków własnych wynikająca z § 3 ust. 4 pkt 1 umowy
  o wsparcie realizacji zadania publicznego w wysokości 3.450,00 zł nie pokrywa się
  z kwotą wykazaną w sprawozdaniu końcowym. Zgodnie z § 3 ust. 6 ww. umowy wysokość środków finansowych własnych, środków finansowych z innych źródeł publicznych oraz środków pozostałych może się zmieniać, o ile nie zmieni się ich suma.

7. Katolickie Hospicjum Domowe dla Dzieci i Dorosłych im. Św. Franciszka z Asyżu
z siedzibą w Kielcach, ul. Ks. Bs. M. Jaworskiego 22/6 - realizacja zadania publicznego pn. Prowadzenie działań edukacyjnych na rzecz zapobiegania chorobom cywilizacyjnym
i nowotworom, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Analiza sprawozdania końcowego wykazała rozbieżności pomiędzy kwotą kosztu
  a kwotą wydatków pokrytych z dotacji i środków finansowych własnych w pozycjach 41, 42, 43, 44 i 45 Zestawienia faktur (rachunków). Powyższe nieprawidłowości dotyczą opłat za rozmowy telefoniczne, które powinny uwzględniać również opłaty za przelewy. Kwota kosztu wykazana w ww. pozycjach Zestawienia nie zawiera opłaty za przelew a jedynie wartość wynikającą z faktury.

8.      Fundacja Na Rzecz Osób Niewidomych i Słabowidzących VEGA z siedzibą
w Kielcach, ul. Witosa 18 - realizacja zadania publicznego pn. Prowadzenie działań edukacyjnych na rzecz zapobiegania wadom wzroku, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

 

• Analiza przedstawionych dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy faktyczną datą zapłaty wynikającą z potwierdzania transakcji, a datą wykazaną
  w zestawieniu faktur (rachunków) sprawozdania końcowego w pozycjach 4, 11,12
  i 22, które dotyczą wypłaty wynagrodzeń netto i składników pochodnych.
  Jak wynika z zestawienia faktur (rachunków) w ww. pozycjach dokumenty opłacono w dwóch terminach zaś wykazany został jeden.

9. Polski Związek Niewidomych – Okręg Świętokrzyski z siedzibą w Kielcach,
ul. Czerwonego Krzyża 3 - realizacja zadania publicznego pn. Prowadzenie działań edukacyjnych na rzecz zapobiegania wadom wzroku, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Analiza przedstawionych dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy: kwotą wynikającą z dokumentu księgowego, a kwotą wykazaną w zestawieniu faktur (rachunków) sprawozdania w pozycjach 6- 12, faktyczną datą zapłaty wynikającą
  z potwierdzenia transakcji, a datą wykazaną w zestawieniu faktur (rachunków) sprawozdania końcowego w pozycjach 1, 3, 4. W przypadku dokumentów źródłowych wykazanych w pozycjach 1, 3, 4 każdy dokument opłacono w dwóch terminach, zaś wykazany został jeden termin.

10.  Kielecki Ochotniczy Szwadron Kawalerii im. 13 Pułku Ułanów Wileńskich z siedzibą
w Kielcach, ul. Ściegiennego 2 - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja przedsięwzięć edukacyjnych, krajoznawczych, historycznych o charakterze patriotycznym i innych związanych  z upowszechnianiem historii miasta i regionu dla dzieci i młodzieży kieleckich szkół podstawowych, gimnazjalnych i ponadgimnazjalnych, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kwota wydatkowana ze środków własnych wynikająca z § 3 ust. 4 pkt 1 umowy
  o wsparcie realizacji zadania publicznego w wysokości 1.250 zł nie pokrywa się
  z kwota wykazaną w sprawozdaniu końcowym (1.596,95 zł). Zgodnie z § 3 ust. 6 ww. umowy wysokość środków finansowych własnych może się zmieniać, o ile nie zmieni się ich suma.

11.  Polski Związek Niewidomych – Okręg Świętokrzyski z siedzibą w Kielcach,
ul. Czerwonego Krzyża 3 - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja festiwali, konkursów, przeglądów, warsztatów, spotkań, przedstawień, druk wydawnictw
w zakresie teatru i literatury, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kwota wydatkowana ze środków finansowych z innych źródeł wynikająca z § 3 ust. 4 pkt 2 umowy o wsparcie realizacji zadania publicznego w wysokości 960 zł nie pokrywa się z kwota wykazaną w sprawozdaniu końcowym (961,17 zł). Zgodnie z § 3 ust. 6 ww. umowy wysokość środków finansowych własnych może się zmieniać, o ile nie zmieni się ich suma.

12.  Stowarzyszenie Rekonstrukcji Historycznej 4 Pułku Piechoty Legionów z siedzibą
w Kielcach, ul. Księdza Piotra Ściegiennego 15 - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja przedsięwzięć edukacyjnych, krajoznawczych, historycznych
o charakterze patriotycznym i innych związanych z upowszechnianiem historii miasta
i regionu dla dzieci i młodzieży kieleckich szkół podstawowych, gimnazjalnych
i ponadgimnazjalnych, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kwota wydatkowana ze środków własnych wynikająca z § 3 ust. 4 pkt 1 umowy
  o wsparcie realizacji zadania publicznego nie pokrywa się z kwotą wykazaną
  w sprawozdaniu końcowym. Zgodnie z § 3 ust. 6 ww. umowy wysokość środków finansowych własnych, środków finansowych z innych źródeł publicznych oraz środków pozostałych może się zmieniać, o ile nie zmieni się ich suma. Ponadto analiza przedstawionych dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy: faktycznym numerem dokumentu księgowego, a wykazanym w pozycjach 1, 2, 5, 6, 11, 12, 13 sprawozdania końcowego (zestawienie faktur, rachunków). Ponadto kwota wykazana w pozycji 7 (kolumna środków pochodzących z dotacji oraz środków finansowych własnych) sprawozdania końcowego nie odpowiada opisowi sposobu finansowania na dokumencie źródłowym.

13.  Fundacja Studio TM z siedzibą w Kielcach, ul. Zbożowa 4 - realizacja zadania publicznego pn. Organizacja festiwali, konkursów, przeglądów, warsztatów, spotkań, przedstawień, druk wydawnictw w zakresie teatru i literatury, stwierdzono następujące nieprawidłowości:

• Kontrola sprawozdania końcowego wykazała, że kwota pokryta z dotacji dotycząca zapłaty podatku od umów zlecenie na prowadzenie warsztatów teatralnych została sfinansowana po terminie realizacji zdania. Powyższe wykazane zostało
  w zestawieniu faktur (rachunków) sprawozdania w części II, pkt 4, Lp. 6 i dotyczy Rachunku, którego kwotę wynagrodzenia netto w wysokości 4.532,00 zł zapłacono gotówką w dniu 20.12.2016 r., zaś kwotę podatku w wysokości 448,00 zł przelewem w dniu 31.12.2016 r. oraz Lp. 7 dotycząca Rachunku, którego kwotę wynagrodzenia netto w wysokości 2.054,00 zł zapłacono gotówką w dniu 20.12.2016 r., zaś kwotę podatku w wysokości 346,00 zł przelewem w dniu 31.12.2016 r. Zgodnie § 12 ust. 1 umowy przekazane środki finansowe z dotacji Zleceniobiorca jest zobowiązany wykorzystać do dnia 31 grudnia każdego roku, w którym realizowane jest zadanie publiczne, nie później jednak niż do dnia zakończenia realizacji zadania publicznego, tj. do dnia 20.12.2016 r. Kwotę dotacji niewykorzystaną w terminie Zleceniobiorca jest zobowiązany zwrócić odpowiednio do dnia 15 stycznia następnego roku kalendarzowego lub w terminie 15 dni od dnia zakończenia realizacji zadania publicznego. Ponadto od niewykorzystanej kwoty dotacji zwróconej po terminie, naliczane są odsetki w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych.
  W trakcie kontroli tj. w dniu 12.04.2017 r. Fundacja dokonała zwrotu pobranej
  w nadmiernej wysokości dotacji.

• Kwota wydatkowana ze środków własnych wynikająca z § 3 ust. 4 pkt 1 umowy
  o wsparcie realizacji zadania publicznego w wysokości 1.320,00 zł nie pokrywa się
  z kwotą wykazaną w sprawozdaniu końcowym. Zgodnie z § 3 ust. 6 ww. umowy wysokość środków finansowych własnych, środków finansowych z innych źródeł publicznych oraz środków pozostałych może się zmieniać, o ile nie zmieni się ich suma. Ponadto analiza przedstawionych dokumentów wykazała rozbieżności pomiędzy: faktycznym numerem dokumentu księgowego, a wykazanym w pozycji 7 sprawozdania końcowego (zestawienie faktur, rachunków), faktyczną datą wystawienia dokumentu księgowego, a datą wykazaną w sprawozdaniu końcowym w pozycji 6 i 7, faktyczną datą zapłaty wynikającą z potwierdzenia transakcji, a datą wykazaną w sprawozdaniu końcowym w pozycji 6, 7, 13, 14. Ponadto kwota wykazana w pozycji 10 (kolumna środków pochodzących z dotacji oraz środków finansowych własnych) sprawozdania końcowego nie odpowiada opisowi sposobu finansowania na dokumencie źródłowym oraz kwota wykazana w pozycji 16 sprawozdania końcowego, gdzie zamieszczone są dwa różne sposoby finansowania załączonego dokumentu źródłowego.