Na podstawie upoważnienia Nr 4/2017wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielceprzeprowadzili w dniach od 28 lutego 2017 r. do 23 marca 2017 r. kontrolę problemowąw zakresie sprawdzenia danych zawartych we wnioskach o udzielenie dotacji oraz miesięcznych informacji o aktualnej liczbie uczniów oraz prawidłowości rozliczenia otrzymanych dotacji, przeznaczenia i wykorzystania środków otrzymanych w ramach dotacji.

W wyniku kontroli stwierdzono, co następuje:

• Analiza danych zawartych w rozliczeniach rocznych dotacji poszczególnych szkół wykazała, że dokumenty źródłowe przedstawione do kontroli będące podstawą rozliczenia nie odpowiadają poszczególnym pozycjom wydatków ujętych w rozliczeniach w zakresie daty wydatku (zapłaty). W przypadku wypłaty wynagrodzeń wykazano jedynie datę wypłaty wynagrodzenia netto dla pracowników. W rozliczeniu brak daty zapłaty pozostałych składników wynagrodzenia tj. składek ZUS, podatku. Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę oraz umów cywilnoprawnych wypłacone w miesiącu grudniu 2016 r. (ujęte kosztowo a nie wydatkowo) rozliczono w kwocie brutto łącznie ze składkami ZUS i podatkiem, które zgodnie z przepisami obowiązującymi zostały zapłacone w roku następnym w dniu 13.01.2017 r. Faktycznie dokonano wypłaty wynagrodzeń w kwocie netto dla pracowników.  Ponadto dokumenty źródłowe nie zawierają szczegółowych opisów m.in. jaki był cel wydatku, źródła finansowania tego wydatku, czy został on poniesiony zgodnie z przepisami i wewnętrznymi regulacjami oraz kwoty wydatku sfinansowanego z dotacji udzielonej z budżetu miasta Kielce w 2016 roku.

• W trakcie czynności kontrolnych stwierdzono, że pozycje: 24 (F-ra FS 21/2016 z dnia 12.09.2016 r., na kwotę 7.380,00 zł, data zapłaty 31.08.2016 r.) oraz 30 (F-ra FS 38/2016 z dnia 03.11.2016 r., na kwotę 7.380,00 zł, data zapłaty 30.09.2016 r. oraz 04.10.2016 r.) rozliczenia wydatków Szkoły Podstawowej im. Juliusza Verne'a w Kielcach oraz pozycja 24 (F-ra FS 20/2016 z dnia 12.09.2016 r., na kwotę 2.460,00 zł, data zapłaty 31.08.2016r.) rozliczenia wydatków Gimnazjum im. Juliusza Verne'a w Kielcach dotyczą opłaty za bezumowne korzystanie z mediów. Wystawcą ww. faktur jest Fundacja Więź Pokoleń. Dokumenty stanowiące podstawę rozliczenia poz. 24, poz. 30 SP oraz poz. 24 Gimnazjum zostały wydatkowane ze środków dotacji udzielonej w 2016 roku z budżetu miasta Kielce. Zasadność pokrywania wydatków, o których mowa powyżej budzi wątpliwość kontrolujących ze względu na brak regulacji prawnych (umowy) między podmiotami w zakresie korzystania z mediów.

• Kontrola wykazała, że termin składania informacji o faktycznej liczbie uczniów nie był zachowanyw miesiącu grudniu2016 r.(data złożenia 06.12.2016 r.).