Na podstawie upoważnienia Nr 13/2015 wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce przeprowadzili w dniach od 09 listopada 2015 r. do 11 grudnia 2015 r. kontrolę problemową w zakresie prawidłowości prowadzenia gospodarki pieniężnej, rozrachunków oraz przychodów i kosztów.

W wyniku kontroli stwierdzono, co następuje:

• Brak zgodności ze stanem faktycznym  instrukcji kasowej w zakresie częstotliwości sporządzania raportów kasowych oraz wysokości zapasu gotówki na bieżące wydatki, załącznika do instrukcji obiegu dokumentów w zakresie terminów wskazanych w układzie tabelarycznym (schemacie) dotyczących między innymi okresów, za  które sporządza się raporty kasowe oraz załącznika Nr 1 do polityki rachunkowości – Zakładowy plan kont w zakresie nazewnictwa kont.
• Skontrolowano przyznawanie i rozlicznie pobranych przez pracowników zaliczek. Stwierdzono, że zaliczki udzielane są osobie, która nie jest pracownikiem Spółki. Ponadto data rozliczenia zaliczki wskazana we wniosku nie odpowiada faktycznej dacie jej rozliczenia. Stwierdzono brak dokumentów źródłowych pod każdym drukiem rozliczenia zaliczki. W jednym przypadku stwierdzono zwrot kosztów dla pracownika w związku z dokonaniem płatności prywatną kartą płatniczą, a rozliczono jak zaliczkę.
• Wypłata wynagrodzeń dokonywana była przed terminem wskazanym w obowiązującym Spółkę Regulaminie wynagradzania pracowników.
• W takcie kontroli ustalono, że w Regulaminie wynagradzania  pracowników nie wskazano daty wypłaty nagrody jubileuszowej.
• Wyrywkowa kontrola wynagrodzeń chorobowych wykazała, że w przypadku jednego pracownika przy ustalaniu podstawy wymiaru zasiłku uwzględniono składnik „Nagroda 1", który zgodnie z § 9 Regulaminu wynagradzania powinien być wyłączony z podstawy zasiłku chorobowego.
• W przypadku oświadczeń o używaniu pojazdu do celów służbowych za poszczególne miesiące ustalono brak ujęcia dni nieobecności spowodowanej podróżą służbową trwającą co najmniej 8 godzin w delegacji z dnia 24 marca 2014 r. oraz 15 maja 2014 r.
• W trakcie kontroli stwierdzono, że zapisy w dzienniku dokonywane były poprzez przyporządkowanie każdemu miesiącowi nowej numeracji dla zdarzeń, jakie wystąpiły w danym okresie sprawozdawczym. Przyjęty sposób prowadzenia dziennika skutkował możliwością wprowadzania dodatkowych zapisów po zakończeniu miesiąca, co stwierdzono na przykład w miesiącu styczniu, lutym, maju, sierpniu, listopadzie 2014 r.
• Z przedstawionych do kontroli wydruków wynika, że zestawienia obrotów i sald za miesiąc luty, maj, sierpień i wrzesień sporządzono w dniu 04.12.2014 r. zamiast na koniec miesiąca. Zestawienie obrotów i sald za miesiąc grudzień 2014 r. sporządzono w dniu 18.05.2015 r. a powinno być sporządzone nie później niż do 85 dnia po dniu bilansowym czyli 26.03.2015 roku.
• Stwierdzono, że dowody księgowe nie zawierały informacji o dacie ujęcia w księgach rachunkowych oraz nie wskazano numeru dziennika nadanego przez program, pod którym dokumenty te zostały wprowadzone do ksiąg rachunkowych Spółkiw związku z czym brak jest możliwości powiązania dokumentów źródłowych z pozycją dziennika. Ponadto stwierdzono brak kompletnej dekretacji na dowodach księgowych.
• Wyrywkowa kontrola umów wykazała, że Kieleckie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. zawarło umowy w zakresie badań lekarskich, obsługi prawnej oraz systemu alarmowego na czas nieokreślony.